30.05.2019 г. №14

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ

«ЭХИРИТ-БУЛАГАТСКИЙ РАЙОН»

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ

«КАПСАЛЬСКОЕ»

ДУМА

РЕШЕНИЕ

ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА МО «КАПСАЛЬСКОЕ» ЗА 2018 ГОД

В соответствии со статьей 264.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации и на основании заключения по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности, проведенной КСП МО «Эхирит-Булагатский район» от 30.04.2019г. №7 ,Дума

РЕШИЛА:

1.Утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Капсальское» за 2018 год по доходам в сумме 9775045,88 руб., по расходам в сумме 8385112,43 руб., с превышением доходов над расходами (профицит бюджета) в сумме 1389933,45 руб. и со следующими показателями:

доходов бюджета муниципального образования «Капсальское» за 2018 год по кодам классификации доходов бюджетов согласно приложению 1 к настоящему решению;

расходов бюджета муниципального образования «Капсальское» за 2018 год по ведомственной структуре расходов бюджетов согласно приложению 2 к настоящему решению;

расходов бюджета муниципального образования «Капсальское» за 2018 год по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов согласно приложению 3 к настоящему решению;

источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Капсальское» за 2018 год по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов согласно приложению 4 к настоящему решению;

2. Настоящее Решение вступает в силу со дня его официального опубликования в газете «Капсальский вестник».

Глава МО «Капсальское»

А.Д. Самоваров

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к отчету об исполнении бюджета муниципального образования «Капсальское»

за 2018 год

Исполнение бюджета муниципального образования «Капсальское» в 2018 году осуществлялось в соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса Российской Федерации, решением Думы муниципального образования «Капсальское» «О бюджете муниципального образования «Капсальское» на 2018 год» (с изменениями и дополнениями к нему).

Бюджет поселения 2018 года сформирован и исполнен с учетом вступления в силу с 1 января 2018 года норм, корректирующих бюджетное и налоговое законодательство, а так же с учетом решений Думы муниципального образования «Капсальское», принятых в области организации бюджетного процесса.

Учитывая задачи в области исполнения бюджета, основными направлениями бюджетной политики Администрации муниципального образования «Капсальское» в ходе исполнения бюджета муниципального образования «Капсальское» в 2018 году явились:

- обеспечение исполнения действующего в отчетном финансовом году бюджетного и налогового законодательства;

- оптимальное распределение бюджетных расходов;

- недопущение необоснованного роста кредиторской задолженности.

В итоге проводимой в перечисленных направлениях работы исполнение бюджета муниципального образования «Капсальское» в 2018 году характеризуется следующими показателями:

1. ДОХОДЫ

По доходной части бюджет муниципального образования «Капсальское» исполнен на 9775,04 тыс. рублей. Объём собственных доходов бюджета поселения исполнен на 2279,37 тыс. рублей. По основным образующим бюджет доходным источникам за 2018 год составили : налог на доходы физических лиц – 133,6 тыс. рублей;

- Единый сельскохозяйственный налог -35,2 тыс.руб.

- налог на имущество физических лиц – 12,9 тыс.руб.

- земельный налог - 277,6 тыс. рублей;

- Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, на автомобильный бензин, на прямогонный бензин – 1587,84 тыс.руб.;

- Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 78,5 тыс.руб.

- Доходы от продажи земельных участков – 153,7 тыс.руб.

Удельный вес в структуре собственных доходов бюджета поселения занимают:

-налог на доходы физических лиц - 5,9 %

-Единый сельскохозяйственный налог - 1,5%

- налог на имущество физических лиц - 0,6%

-земельный налог - 12,2 %

-доходы от уплаты акцизов на ГСМ - 69,7%

-Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - 3,4%

- Доходы от продажи земельных участков - 6,7%

Объём финансовой помощи за 2018 год составил – 7495,6 тыс. руб., в том числе дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из областного и районного бюджетов – 6773,5 тыс. руб., субвенции бюджетам поселений на сумму 102,2 тыс. руб. в том числе на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 68,6 тыс. руб., субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 33,6 тыс. руб., субсидий на общую сумму 619,9 тыс. руб. в том числе на реализацию мероприятий перечня проектов народных инициатив – 188,5 тыс. руб., на поддержку местных инициатив граждан – 87,0 тыс. руб., на мероприятия по актуализации документов территориального планирования 234,3 тыс. руб., на мероприятия по проведению работ в отношении постановки на кадастровый учет границ населенных пунктов 110,1 тыс.руб.

2. РАСХОДЫ.

Расходная часть бюджета муниципального образования «Капсальское» в отчетном периоде исполнена в сумме 8385,1 тыс. рублей .

Наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета составляют расходы на функционирование органов местного самоуправления (35,8 %) и на содержание учреждений культуры (38%), Расходы дорожного фонда (7,8%). Если рассматривать экономическую структуру расходной части бюджета поселения, то она не может быть расценена, как благоприятная для развития, поскольку основные расходы бюджета производятся на оплату труда – 50,6%.

В результате исполнения бюджета поселения в 2018 году Администрация муниципального образования «Капсальское» в основном обеспечила финансирование бюджетополучателей, организовав их бесперебойное функционирование и оказание гарантированных бюджетных услуг.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

В состав расходов включены затраты на:

1.Содержание главы администрации, по данному разделу расходы направлены на выплату заработной платы главе муниципального образования и страховых взносов –699,3 тыс. руб.

2.Содержание аппарата администрации муниципального образования «Капсальское», по данному разделу расходы составили 3006,2 тыс. руб. В составе расходов, кроме расходов на оплату труда и взносов по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания работников муниципальных органов в сумме 2257,8 тыс. руб. произведены расходы на оплату услуг связи в сумме 117,6 тыс. руб., коммунальных услуг в сумме 200,0 тыс. руб., на работы, услуги по содержанию имущества – 44,3 тыс.руб.,на прочие работы, услуги 33,0 тыс.руб., на приобретение основных средств и материальных запасов 228,4 тыс.руб., на уплату налогов, сборов и иных платежей в сумме 91,4 тыс. руб..

Раздел 0203 «Первичный воинский учет»

Фактическое исполнение за отчетный период составило – 68,6 тыс. руб.

В состав расходов включается организация исполнения полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в соответствии с ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с совершенствованием разграничений полномочий» № 198-ФЗ от 24.07.2007 г. Постановление Правительства № 258 от 29.04.2006 г.

Раздел 0401 «Осуществление отдельных государственных полномочий в области водоотведения и водоснабжения»

По данному разделу произведены расходы на оплату труда и взносов по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания работников муниципальных органов в сумме 32,0 тыс. руб., приобретение канцелярских товаров в сумме 1,6 тыс. руб.

Раздел 0409 «Дорожные фонды»

По данному разделу произведены расходы на реализацию мероприятий по содержанию и ремонту дорог в сумме 657,4 тыс. руб., в том числе:

на составление сметы и установку труб в с. Капсал и д. Батхай- 418,0 тыс. руб., на уборку снега и грейдирование дорог -95,3 тыс. руб., на приобретение и установку светильников – 144,1 тыс. руб.

Раздел 0412 «Мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства»

По данному разделу расходы составили 402,8 тыс. руб., в том числе: на мероприятия по актуализации документов территориального планирования 247,0 тыс.руб., на мероприятия по проведению работ по постановке на кадастровый учет границ населенных пунктов 115,8 тыс. руб. работы по кадастровому, межевому плану земельных участков в сумме 40,0 тыс. руб.;

Раздел 0502 «Коммунальное хозяйство»

Расходы составили 18,6 тыс. руб. в том. числе на: анализ воды 5,9 тыс. руб., на приобретение электронасоса 11,7 тыс. руб., на приобретение запасных частей для водонапорных башен 1,0 тыс. руб.

Раздел 0503 «Прочие мероприятия по благоустройству»

По данному разделу расходы составили 215,5 тыс. руб., в том числе на: приобретение детской спортивной площадки 99,0 тыс. руб., оплата по договорам гражданско-правового характера за уборку и содержание водонапорных башен 109,5 тыс.руб., приобретение пиломатериала для ремонта ограждения стадиона 7,0 тыс. руб.

По подразделу 0801 «Культура»

По учреждениям культуры расходы составили 3185,6 тыс. руб., в том числе по домам культуры и клубам в сумме 2755,5 тыс. руб., по сельской библиотеке – 430,1 тыс. руб., в том числе на оплату труда и взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников учреждений -1992,1 тыс. руб., на оплату коммунальных услуг – 243,0 тыс. руб., по договорам ГПХ – 607,5 тыс. руб., приобретение основных средств и товарно-материальных ценностей 109,1 тыс. руб., на проведение мероприятий – 17,2 тыс. руб., на содержание имущества 8,5 тыс. руб., на уплату налогов, сборов и иных платежей – 2,7 тыс. руб., на реализацию мероприятий перечня проектов народных инициатив (приобретение и установка стеклопакетов в здании Дома культуры с. Капсал) – 190,4 тыс. руб.;

Раздел 1400 «МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ»

По данному разделу использованы бюджетные ассигнования в сумме 25,0 тыс. руб. в том числе

по заключенному соглашению с администрацией муниципального образования «Эхирит-Булагатский район» по закупкам в сумме – 10 тыс. руб.;

по заключенному соглашению с Думой МО "Эхирит-Булагатский район по экспертизе годового отчета в сумме 15,0 тыс. руб..

Начальник финансового отдела

Р.Г. Хабитуева